СКВИРСЬКА МІСЬКА РАДА

ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ

 

Р І Ш Е Н Н Я

 

 від 13 січня 2022 року                м. Сквира                                   № 23/2

 

Про затвердження Фінансового плану

Комунального підприємства «Сквир-водоканал»

Сквирської міської ради на 2022 рік             

 

З метою здійснення контролю за фінансово-господарською діяльністю, підвищення ефективності роботи комунальних підприємств міста, відповідно до ст. ст. 24, 78 Господарського кодексу України, рішення сесії Сквирської міської ради від 23.02.2021 №28-5-VІІІ  «Про затвердження Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансових планів підприємств комунальної власності Сквирської  міської ради», керуючись ст.ст.17, 27, 53, 59 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», виконавчий комітет Сквирської міської ради

 

В И Р І Ш И В:

 

1. Затвердити Фінансовий план Комунального підприємства «Сквир-водоканал» Сквирської міської ради на 2022 рік (додається).

2. Комунальному підприємству «Сквир-водоканал» Сквирської міської ради:

-   забезпечити виконання показників, передбачених фінансовим планом;

-   забезпечити дотримання вимог чинного законодавства з питань оплати праці та недопущення заборгованості з її виплати;

-   вчасно вживати заходів щодо погашення кредиторської та дебіторської заборгованості;

-   постійно вживати заходів щодо оптимізації витрат підприємства;

-   постійно здійснювати аналіз показників фінансово-господарської діяльності та вживати дієві заходи щодо беззбиткової роботи підприємства.

3. Контроль за виконанням даного рішення покласти на начальника Фінансового управління міської ради та заступників міського голови відповідно до розподілу функціональних обов’язків.

 

Голова виконкому                                                        Валентина ЛЕВІЦЬКА

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до  фінансового плану КП «Сквир-водоканал»

на 2022 рік.

1.Загальна інформація про підприємство

Комунальне підприємство «Сквир-водоканал» це підприємство комунальної сфери. Основним видом діяльності підприємства є надання послуг з водопостачання та водовідведення.  населенню та підприємствам всіх форм власності в м.Сквира.

КП «Сквир-водоканал» зареєстровано Сквирською районною державною адміністрацією Київської області 04.09.2019 за № 1 346 136 0000 001308.

 Код ЄДРПОУ – 43207778.

Діяльність КП «Сквир-водоканал»  здійснюється на підставі Статуту.

Юридична адреса КП «Сквир-водоканал»: 09001, Київська обл., м. Сквира, вул. Соборна,буд.4.

Види економічної діяльності згідно КВЕД:

37.00 (основний) Каналізація, відведення й очищення стічних вод.

Інші види діяльності :

        36.00 Забір, очищення та постачання води;

43.21 Електромонтажні роботи;

43.22 Монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціонування;

68.20 Надання в оренду і експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна;

81.10 Комплексне обслуговування обєктів;

52.21 Допоміжне обслуговування наземного транспорту;

49.41 Вантажний автомобільний транспорт;

49.42 Надання послуг перевезення речей (переїзду);

       КП «Сквир-водоканал» утворене на частковій комунальній власності територіальної громади міста Сквира, засновником підриємства є територіальна громада міста Сквира, в особі Сквирської міської ради.

Оподаткування прибутку КП «Сквир-водоканал»  здійснюється на загальних умовах за ставкою 18 %. Ставка податку на додану вартість становить 20%

КП «Сквир-водоканал» для ведення бухгалтерського обліку застосовує журнально – ордерну систему обліку з використанням комп’ютерної програми бухгалтерського обліку у відповідності з Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку. Для узагальнення інформації про витрати по статтях та економічних елементах застосовується Номенклатура витрат основної операційної діяльності КП «Сквир-водоканал» та рахунки 9 класу.

Амортизація нематеріальних активів здійснюється прямолінійним методом, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, яка амортизується, на очікуваний період часу використання нематеріального активу.

Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснюється протягом строку їх корисного використання, який встановлюється при визнанні цього об’єкта активом (при зарахуванні на баланс).

Проект фінансового плану КП «Сквир-водоканал» сформовано на базі  фактичних даних за 2020 рік, та очікуваних показників за 2021 рік, з урахуванням прийняття підвищення тарифів або запланованого фінансування із місцевого бюджету Сквирської міської ради, також організаційно - нормативних документів (штатний розпис, затверджені трудомісткості на проведення робіт (послуг), діючі та прогнозні розцінки на виконання робіт (послуг), матеріали, енергоносії, рівень інфляції, кон’юнктура ринку тощо).

В проекті фінансового плану витримані вимоги щодо випереджальних темпів зростання доходів у порівнянні з зростанням витрат та фонду оплати праці.

Перелік і склад статей калькулювання собівартості реалізації включає: прямі матеріальні витрати, прямі витрати на оплату праці, інші прямі витрати (відрахування на соціальні заходи, витрати на службові відрядження, резерв на забезпечення оплати відпусток, інші), а також постійні  загально виробничі витрати ( утримання виробничих будівель і споруд та їх амортизація, капітальний ремонт та інші поліпшення виробничих приміщень, утримання котельні , утримання службових легкових автомобілів, підготовку кадрів, охорону праці, техніку безпеки, зв’язок, а також – податки і збори).

Планова облікова  чисельність працюючих на 2022 рік  становить 70 осіб.

Плановий фонд оплати праці всіх працівників в 2022 році  складатиме – 8269,2  тис. грн.,  середня заробітна плата (нарахована) – 9,8 тис. грн.

 

Розшифрування окремих рядків показників  фінансового плану

 

- 006 «Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)»

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) на 2022 рік заплановано в сумі 15441,6 тис. грн., що на 5389,6 тис. грн. більше фінансового  плану на 2021р. та на 7947,7 тис. грн. за 2020 рік,.  з урахуванням росту цін (в елементах наданих послуг враховано ріст електроенергії , ПММ , товарів, частково збільшення претензійної роботи по стягуванню боргів та інше).  

 

- 007 «Інші операційні доходи»

В «Інших операційних доходах» на 2022 рік заплановано виконання різних послуг населенню, організаціям. Плановий показник 600 тис. грн.

 

- 010 «Інші доходи»

На 2022 рік інші доходи заплановані в сумі 1188,8 тис. грн., врахована амортизація на основні засоби, фінансова підтримка.

 

- 013 «Собівартість реалізованої продукції, товарів, робіт, послуг»

Собівартість реалізованої продукції, товарів, робіт, послуг на 2022 рік запланована в сумі 11492,4 тис. грн., що на 1730,4 тис. грн. більше фінансового плану на 2021 рік та  на 3776,7 тис. грн. від виконання за 2020 рік. де враховано нестабільність цін на електроенергію, ПММ, товари, зростання заробітної плати  та інше

 

- 014 « Адміністративні витрати»

         Адміністративні витрати  на 2022 рік заплановані в сумі 2328,2 тис. грн., що на 568,2 тис. грн. більше фінансового плану на 2021 рік та на 836,0 тис. грн. від  виконання за 2020 рік.

 Найбільшу питому вагу в адміністративних витратах  займають витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи.

 

015 «Витрати на збут»

Витрати на збут на 2022 рік заплановані в сумі 1412,4 тис. грн., що на 284,4 тис. грн. більше фінансового плану на 2021 рік та на 505,8 тис. грн. від  виконання за 2020 рік.  

Витрати на оплату заробітної плати в дані статті займають найбільшу питому вагу.

 

 016 «Інші операційні витрати»

На 2022 рік інші операційні витрати заплановані в розмірі 1188,8 тис. грн., що на 256,8 тис. грн., більше фінансового плану на 2021 рік та  на 332,4 тис. грн. від  виконання за 2020 рік.  

У складі інших операційних витрат  найбільшу питому вагу займає амортизація основних засобів та штрафи і пені по операційній діяльності, оздоровчі, ритуальні послуги.  

 

019 «Інші витрати»

На 2022 рік інші витрати заплановані в розмірі 480 тис. грн. в даній статті, заплановано виконання інвестиційної програми де враховано гідрогеологічні роботи, частковій ремонт будівель, переоснащення та модернізація ВНС.

 

• 027 «Чистий прибуток»

Чистий прибуток на 2022 рік заплановано в розмірі 245,0 тис. грн., що на  1452,8 тис. грн. від  виконання за 2020 рік.

 

- 037 «Сплата поточних податків та обов’язкових платежів до бюджету»

Сплата поточних податків та обов’язкових платежів до бюджету на 2022 рік запланована в розмірі 2428,4 тис. грн. що на 696,4 тис. грн. більше фінансового плану на 2021 рік та на 1199,4 тис. грн. від виконання за 2020рік.

 

• 039 «Внески до державних цільових фондів»

Внески до державних цільових фондів на 2022 рік заплановані на суму 1819,2 тис. грн.

 

Висновок:

 

Фінансовий стан КП «Сквир-водоканал»  на 2022 рік ззаплановано прибуток в сумі 245,0 тис. грн.

  Дохід від реалізації по підрозділах напряму залежить від затверджених тарифів на послуги, які надаються.    

В грудні 2021 року заплановано погодження та введення в дію економічно-обґрунтованих тарифів на водопостачання та водовідведення для населення та інших споживачів, що значно покращить фінансовий стан підприємства.

• .

 

Директор

КП «Сквир-водоканал»                                            Юхим ШВАРЦБУРД

 

Головний бухгалтер                                                   Наталія ПІВНЮК

 

Економіст                                                                  Станіслав ГАЛЬЧИНСЬКИЙ